财务规章制度(15篇)
在现在社会，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编整理的财务规章制度，欢迎阅读与收藏。
财务规章制度1
第一条 为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。
其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的'开支，降低消耗，增加积累。
第四条 公司及公司下属项目部的财务工作，都必需执行本制度。
第五条 公司设置独立的财务机构财务部，依据业务工作须要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。
第六条 财务人员必需仔细执行岗位责任制，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报账。
第七条 各级领导必需切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。
第八条 财务人员办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。
第九条 财务人调动工作或因故离职的，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。
财务规章制度2
一、应收账款
1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式实惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进行仔细的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额精确无误，并刚好作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。
5、酒楼一律不提坏账打算，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、酒楼发生的其他应收款应刚好、精确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
三、内部挂账及免单的处理
1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。
2、总经理享有免单权，但需注明详细事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。
报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、依据原始单据分类按规定照实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署看法后交财务会计审核其附件及内容的`完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销看法：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签看法。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销费用必需经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必需经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。
财务规章制度3
第一条 总则
1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》特规定本财务管理制度。
2、本管理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需仔细执行本管理制度。
其次条 会计机构、会计人员的管理
1、公司设立安排财务部作为会计机构。安排财务部职责：在公司总经理的领导下，详细负责全公司的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，帮助领导筹集资金、合理安排运用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。
2、各岗位人员必需具备相应任职条件，持证上岗。
3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由安排财务部会同有关部门办理交接手续。
4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度。
第三条 流淌资产的管理
流淌资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。
(一)现金管理
1、现金出纳要仔细执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格限制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特别状况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。
2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。
3、收付款凭证的内容必需完整、合法;报销的凭证必需是国家印制的发票及单据，不得运用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。出现长短款且无法查明缘由的长款归公，短款由责任人赔偿。
5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到安排财务部预借差旅费。出差回来后的三天内刚好到安排财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额20xx元(一天零用量)，当日收取的现金要刚好送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产平安。
7、企业职工报销费用时，出纳人员要刚好扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必需入账，以便刚好处理账务。
(二) 银行存款管理
1、会计人员要仔细执行《银行结算方法的`暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。
2、财务人员要严格银行存款支出限制，银行付款必需经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必需填写日期并在预料金额位画人民币符号，因运用支票不当造成公司损失时，应由当事人担当赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到安排财务部刚好结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。
3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调整表，调整未达账项。出现长期未达账项时要查明缘由，上报领导。
(三) 应收账款及预付款的管理
1、企业要依据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的详细名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必需有索取价款凭据(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等)。
2、安排财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案。
3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，根据谁经办谁回收的原则，损失者或已实行各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后刚好处理账务。
4、收回的货款要刚好上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。
5、企业要严格限制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时安排财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
6、支付预付账款必需有合同，协议书等书面文件，依据合同需预付账款时必需经办人签字，经总经理批准后方可付款(若总经理出差可电话告知，得到允许后方可办理预付款手续，等总经理回来后补齐手续)，并同时向安排财务部供应有关合同协议书等有关材料。
(四)存货管理
1、存货是指企业所拥有或限制的，能以货币计量的为企业工作经营服务的流淌资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等;协助材料如：螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。
2、存货的计价，按实际成本计价;
3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的选择费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。
4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本。
财务规章制度4
1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，主动参加酒楼经营管理工作。
3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格限制选购 成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的.物资拒付货款。
7、按规定仔细编制和刚好向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径一样。
8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业隐私.
9、有权对酒楼全部人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应担当的经济责任提出处理看法。
10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥当保管和按规定运用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
财务规章制度5
第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的基本原则。
其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务到处长私章和出纳员私章由出纳员保管。运用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。
第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，运用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一样。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票运用必需进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最终一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调整表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的.勾对并编制"银行存款余额调整表"，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅；对于未达帐项必需刚好到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，须要转存的应刚好办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一样、对帐是否刚好等现金管理条例的落实状况。
第十五条当日凭证当日复核，科长应按依次号逐一复核当日记帐凭证；发觉差错，刚好通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。
第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。
第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。
第十八条会计人员应严格执行《中心财经高校财会档案管理方法》，刚好整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必需由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。
第十九条本制度说明权在财务处。
财务规章制度6
一、现金管理制度
1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必需提前与出纳约定，以便提前打算。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司全部。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度
1、支票必需符合以下要求方能收取
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2、运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。
3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、项目费用（带项目号的'）申请及报销
1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。
2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员依据项目预算安排，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3、项目费用的报销：必需在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
5、支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、部门经理签字，须要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、须要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。
6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。
财务规章制度7
一、总则
1、 公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。
二 、财务工作岗位职责
（一）财务总监职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参加价格及工资、奖金、福利政策的.制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好;
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报;
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
财务规章制度8
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，刚好告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定精确、刚好地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日刚好进行登记；
账目必需日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
（3）每月刚好与银行对账单相互核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应刚好查明缘由，属于记账差错的'应刚好更正；
属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进行调整。
4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；运用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票运用不规范和虚报发票运用数等违纪行为，应刚好向财务会计报告。
（4）必需妥当保管银行印鉴，严格根据规定用途运用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
财务规章制度9
第一章总则
第一条为加强农村集体经济组织财务管理，规范农村集体经济组织财务行为，巩固农村集体产权制度改革成果，保障农村集体经济组织及其成员的合法权益，促进农村集体经济发展，根据有关法律、行政法规，结合农村集体经济组织实际情况，制定本制度。
第二条中华人民共和国境内依法设立的农村集体经济组织适用本制度。
第三条农村集体经济组织应当建立健全财务管理制度，如实反映农村集体经济组织的财务状况。合理筹集资金，管好用好集体资产，建立健全收益分配制度和激励约束机制，加强财务信息管理，完善财务监督，控制财务风险，实现集体资产保值增值，推动集体经济发展。
第四条农村集体经济组织财务活动应当遵循以下原则：
（一）民主管理。保障农村集体经济组织成员对财务活动和财务成果的知情权、参与权、表达权、监督权，实行民主管理和民主监督。
（二）公开透明。财务活动情况及其有关账目，重大经济事项等应当向全体成员公开。
（三）成员受益。保障全体成员享受农村集体经济发展成果。
（四）支持公益。农村集体经济发展成果应当用于村级组织运转保障、农村公益事业。
第五条农村集体经济组织的财务活动应当依法依规接受乡镇人民政府（包括街道办事处，下同）和农业农村部门、财政部门的监督指导，接受审计等相关部门的监督。
第六条建立健全农村集体经济组织负责人任期和离任审计制度，将新增债务作为重点审计内容。
第二章财务管理主体及职责
第七条农村集体经济组织财务管理工作应当在农村基层党组织领导下，由成员（代表）大会、理事会、监事会和会计人员等按规定履行职责。农村集体经济组织应当依法依规配备专（兼）职会计人员，也可以根据实际需要实行委托代理记账。
重大财务事项决策参照执行“四议两公开”机制，并报乡镇党委、政府或农业农村部门审核或备案。
第八条成员（代表）大会的财务管理职责主要包括：
（一）审议、决定本集体经济组织内部财务管理制度、年度财务计划、重大财务收支事项、年度收益分配方案等；
（二）审议、决定本集体经济组织资金筹集、资产资源发包租赁、对外投资、资产处置等事项；
（三）审议、决定本集体经济组织主要经营管理人员薪酬，并对其实施监督和考核；
（四）对理事会和监事会年度财务管理、监督工作提出质询和改进意见；
（五）其他需要成员（代表）大会决定的重大财务事项。
第九条理事会的财务管理职责主要包括：
（一）起草、执行本集体经济组织内部财务管理制度、年度财务计划、年度收益分配方案等；
（二）实施本集体经济组织资金筹集、资产资源发包租赁、对外投资、资产处置等经营活动，签订经济合同并督促合同履行；
（三）提出本集体经济组织主要经营管理人员薪酬的建议，决定其他工作人员薪酬；
（四）向成员（代表）大会报告年度财务执行情况；
（五）执行本集体经济组织章程规定及成员（代表）大会决定的其他财务事项。
第十条监事会的财务管理职责主要包括：
（一）监督农村集体经济组织财务活动，组织开展民主理财；
（二）监督理事会、主要经营管理人员和会计人员履职行为，对损害本集体经济组织利益，违反法律、法规、行政规章、组织章程或者成员（代表）大会决议的财务行为提出质询和改进建议，对理事、主要经营管理人员和会计人员提出罢免或解聘建议；
（三）协助地方政府及有关部门做好对农村集体经济组织的审计监督工作；
（四）向成员（代表）大会报告年度财务监督情况；
（五）执行本集体经济组织章程规定及成员（代表）大会决定的其他财务监督事项。
第十一条会计人员的财务管理职责主要包括：
（一）会计主管人员负责组织本集体经济组织的会计工作，审核本集体经济组织的财务会计报告，在财务会计报告上签名并盖章；
（二）会计人员负责本集体经济组织会计凭证审核及填制、会计账簿登记及核算、财务会计报告编制及报送、稽核、会计档案保管、财务公开等日常工作。配合开展集体资产年度清查、审计和调查工作。
第三章资金筹集
第十二条农村集体经济组织可依法依规采取多种形式筹集资金。筹集资金应当履行本集体经济组织决策程序，确定筹资方式、规模和用途，控制筹资成本和风险。
第十三条农村集体经济组织从各级政府获得资金或其他资产的，按照有关规定执行并接受监管。通过接受捐赠获得资金或其他资产的，应当及时入账，加强管理。
第十四条农村集体经济组织采用“一事一议”方式筹资的，应当符合有关法律法规和政策要求，遵循量力而行、成员受益、民主决策、上限控制等原则，做到专款专用，确保资金用途的合法性、合理性和有效性。
第十五条农村集体经济组织不得举债兴办公益事业；举债从事经营性活动应当纳入村级重大事项决策范围，参照执行“四议两公开”机制，并报乡镇党委、政府或农业农村部门审核或备案。
农村集体经济组织直接与社会资本合作从事经营活动的，应当在合同中明确权责边界及收益分配。
严禁将农村集体经济组织债务转嫁给地方政府。
第四章资产运营
第十六条农村集体经济组织应当按照有关法律、法规、政策以及组织章程加强现金、银行存款、应收款项、存货等流动资产管理，落实经营管理责任。严禁公款私存和私设小金库，加强票据管理，杜绝“白条”抵库。
第十七条农村集体经济组织应当按照有关法律、法规、政策以及组织章程加强固定资产购建、使用、处置管理，落实经营管理责任，依法合规计提折旧。在建工程项目验收合格、交付使用后，应当及时办理竣工决算手续。
第十八条农村集体经济组织应当按照有关法律、法规、政策以及组织章程加强集体的`牲畜、林木等生物资产管理，做好增减、摊销、死亡毁损等核算工作，落实经营管理责任。
第十九条农村集体经济组织应当按照有关法律、法规、政策明确无形资产权属及价值，纳入账内核算，落实经营管理责任，依法合规进行摊销。
第二十条农村集体经济组织对外投资应当遵守有关法律、法规和政策规定，符合农村集体经济组织发展规划，履行民主程序，做好风险评估和控制，进行严格管理。
第二十一条农村集体经济组织应当对发生产权转移的厂房、设施、设备等大宗资产及集体土地使用权，未纳入账内核算的、非货币资产对外投资的或其他特定目的的资产进行价值评估。
第二十二条农村集体经济组织以出售、置换、报废等方式处置资产时，应当按照有关法律、法规和政策规定的权限与程序进行。发生的资产损失，应当及时核实，查清责任，追偿损失，并进行账务处理。
第二十三条农村集体经济组织依法依规对外投资或进行集体资产转让、发包、租赁等情形时，应当签订书面合同，明确双方的权利义务，合理确定价格。
农村集体经济组织以及农村集体经济组织经营管理人员，不得以本集体资产为其他单位和个人提供担保。
第五章收支管理及收益分配
第二十四条农村集体经济组织生产销售、提供服务、投资收益、让渡集体资产资源使用权和政府给予的经营性补贴等形成的经济利益总流入，应当依法依规加强管理，做好账务处理。
第二十五条农村集体经济组织用于经营活动、日常管理、村内公益和综合服务、保障村级组织和村务运转等各种支出，应当计入相应的成本费用，加强管理，严格执行审批程序。
第二十六条农村集体经济组织收益分配以效益为基础，民主决策、科学分配，保障成员合法权益。
第二十七条农村集体经济组织应当按照有关法律、法规、政策规定及组织章程约定的分配原则，按程序确定收益分配方案，明确分配范围、分配比例等重点事项，向全体成员公示。
第二十八条农村集体经济组织可分配收益按以下顺序进行分配：
（一）弥补以前年度亏损；
（二）提取公积公益金；
（三）向成员分配收益；
（四）其他。
公积公益金按组织章程确定计提比例。
第二十九条年终收益分配前，农村集体经济组织应当清查资产，清理债权、债务，准确核算年度收入、支出、可分配收益。
第六章产权管理
第三十条农村集体经济组织应当清查核实集体资产，明确资产权属，登记资产台账，编制资产负债表；建立成员名册和份额（股份）登记簿。
第三十一条农村集体经济组织变更资产权属的，应当严格按照有关法律、法规和政策规定进行，并及时进行账务处理。
第三十二条村庄撤并的，不得混淆集体财务会计账目，不得随意合并、平调集体资产。
第七章财务信息管理
第三十三条具备条件的农村集体经济组织与村民委员会应当分设会计账套和银行账户。
第三十四条农村集体经济组织应当使用科学有效的方式采集、存储、管理和运用财务信息，逐步实现信息化管理，确保财务信息的真实性、完整性和可比性。
第三十五条农村集体经济组织应当按照国家统一的会计制度有关规定编制年度财务会计报告，按要求报送乡镇人民政府和农业农村部门、财政部门。
第三十六条农村集体经济组织应当建立财务公开制度，以易于理解和接受的形式公开财务信息，接受成员监督。
第三十七条农村集体经济组织应当按照《会计档案管理办法》等有关规定，加强会计档案建设和管理，做好会计资料的保管工作。
第八章附则
第三十八条依法代行农村集体经济组织职能的村民委员会、村民小组等参照执行本制度。
第三十九条地方农业农村部门、财政部门可根据本制度，结合实际情况制定具体实施细则。
第四十条本制度自20xx年1月1日起施行。
财务规章制度10
第一章总则
第一条目的：为了保障门店现金的安全，规范门店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
第二条范围：本制度适用于所有门店
第二章门店现金收入
第三条门店的现金收入由店长保管并在银行下班前将收入全数存入指定银行，如当日收入不到1000元，可待现金收入达到1000元当日存入银行。
第四条如销售员收进假钞，则由责任销售员进行相应的损失赔偿，如店长未找到责任销售员，则由店长自行承担相应的损失，并通知财务。
第五条门店的每笔收入都必须当日在后台登记，特殊情况可延迟至次日中午12点。
第三章门店备用金管理
第六条门店备用金为1000元，如个另门店有特殊需要应由门店经理提出申请，经财务审核后，上报总经理核准。
第七条门店发生的'支出由店长负责，使用备用金的权限为100元/笔，金额100元仅限于日常支出，例如：快递费，小额办公用品等，门店调货物流的到付费用不受此金额100元的限制。
第八条非日常支出或金额超过200元支出，需先向门店经理申请，经财务审核上报总经理审批，方可通过备用金支出；如需购置小型家电或资产，需先向门店经理申请，经财务审核上报总经理审批后，由行政人事部统一采购或安排；未经批准，先行采购，则公司不予承担报销。
第九条需补足备用金时，由店长在后台填写备用金申请，由门店经理审核，经财务审批后由出纳打款补足备用金，不可坐支门店现金收入。
第十条门店需在次月3日前将本月的发生的支出费用单据原件及其他会计资料（收据、卡单、合同、快递底单等）统一交到财务部进行复审与保管。
第十一条店长应每周进行一次现金盘点（现金盘点表附后）。如发现长短款，由店长查找原由，如查找不到原因则应及时通知财务部出纳，根据财务经理审批意见进行处理。
第十二条财务部每月至少一次与门店店长进行电话盘点，店长必须及时配合财务工作执行，如发现现金长短款，由店长找出异常原因，如发生损失，则责任由店长承担。
第四章附则
第十三条严禁将门店现金收入及备用金用于其它用途。员工不得利用门店现金擅自采购商品、用于私人事务，一经发现，公司将立即辞退相关责任人，并追究其法律责任。
第十四条门店不得坐支现金收入，现金收入与备用金分开，现金收入必须全数存入公司银行账户。
第十五条本制度自发布之日起执行。
财务规章制度11
第一章 总 则
第一条 为加强省管企业及其权属企业(以下统称企业)财务监督，进一步规范资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《企业国有资产法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》等法律法规和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。
第二条 企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备的财务核销工作，适用本办法。
第三条 本办法所称省管企业，是指山东省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的企业。权属企业包括省管企业所出资的各级独资、控股和拥有实际控制权的子企业(单位)，以及受托管理企业。
第四条 本办法所称资产减值准备是指企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备。包括持有至到期投资减值准备、可供出售金融资产减值准备、坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备等。
第五条 本办法所称资产减值准备财务核销是指企业按照国家有关财务会计制度和省国资委有关财务监督规定，对已计提资产减值准备的资产，经取得合法、有效证据证明确实发生事实损失，对该项资产进行处置，并对其账面余额和相应的资产减值准备进行财务核销的工作。
第六条 本办法所称事实损失是指企业已计提资产减值准备的资产，有确凿和合法证据表明该项资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，并已不能给企业带来未来经济利益流入。
第七条 省国资委依法对企业资产减值准备财务核销工作进行监督检查。
第二章 资产减值准备财务核销原则
第八条 谨慎性原则。企业应当按照国家有关财务会计制度规定，规范建立资产减值准备计提制度，按规定对各项资产进行减值测试，如实预计潜在损失和合理计提相应的资产减值准备，并做好资产减值准备的转回和核销工作。
第九条 客观性原则。当已计提资产减值准备的资产成为事实损失时，不论该项资产是否提足了资产减值准备，企业都应当按照规定对该项资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。
第十条 规范性原则。企业资产减值准备财务核销应当依据国家财务会计制度和省国资委有关规定，对已计提资产减值准备资产发生损失的事实进行认真确认，取得确凿证据，履行规定的财务核销程序。
第十一条 专项管理原则。企业对不良资产应当建立专项管理制度，组织力量进行认真清理和追索，收回的资金或残值应当及时入账，对形成事实损失的资产按规定要求和工作程序进行财务核销。
第十二条 及时性原则。企业已形成事实损失的资产应当在取得确凿证据后及时办理核销手续。
第十三条 责任追究原则。企业资产减值准备财务核销应当认真执行资产损失责任追究相关规定，在查明资产损失事实和原因基础上，分清责任，提出整改措施，并对相关责任人进行责任追究。
第三章 资产减值准备财务核销依据
第十四条 企业进行资产减值准备财务核销，应当在对资产损失组织调查、认真清理的基础上，取得合法证据。具体包括：具有法律效力的外部证据，社会中介机构的经济鉴证证明以及特定事项的企业内部证据。
上述证据的认定，依照《国有企业资产损失认定工作规则》(国资评价〔20__〕72号)的规定执行。
第十五条 可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备应依据下列证据进行财务核销。
(一)上市流通的可供出售金融资产、持有至到期投资发生事实损失的，应当取得有权机构批准投资和处置的相关文件，以及有关交易结算机构出具的合法交易资金结算单据;
(二)被投资单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明;
(三)被投资单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责令关闭的，应当取得工商部门注销、吊销公告、有关机构的决议或行政决定文件，以及被投资单位清算报告及清算完毕证明;
(四)涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或被法院终止执行的，应当取得法院终止裁定等法律文件;
(五)涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明;
(六)其他足以证明该项投资发生事实损失的合法、有效证据。
第十六条 坏账准备应依据下列证据进行财务核销。
(一)债务单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明;
(二)债务单位被注销、吊销工商登记或被责令关闭的，应当取得工商部门注销、吊销公告、有关机构的决议或行政决定文件，以及债务单位清算报告及清算完毕证明;
(三)债务人失踪、死亡(或被宣告失踪、死亡)的，应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产(或代管财产)已经清偿完毕或确实无财产可以清偿，或没有承债人可以清偿的证明;
(四)涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据;无法执行或被法院终止执行的，应当取得法院终止裁定等法律文件;
(五)涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明;
(六)与债务单位(人)进行债务重组的，应当取得债务重组协议及执行完毕证明;
(七)债权超过诉讼时效的.，应当取得债权超过诉讼时效的法律文件，并明确超过诉讼时效的原因及责任人的责任;
(八)清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠部门的情况说明以及企业董事会批准的会议纪要;
(九)其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据。
第十七条 存货跌价准备、固定资产减值准备、工程物资减值准备和在建工程减值准备应依据下列证据进行财务核销。
(一)盘亏的，应当取得完整、有效的清查盘点表和有关责任人员签字、责任认定部门决定;
(二)报废、毁损的，应当取得相关专业质量检测或技术部门出具的鉴定报告，以及清理完毕的证明，有残值的应当取得残值入账证明;
(三)因故停建或被强令淘汰、拆除的，应当取得国家明令停建或政府市政规划等有关部门的拆除、强制淘汰通知文件，以及拆除清理完毕证明;
(四)因技术改造等企业内部原因拆除的，应取得企业资产管理及使用部门出具的情况说明，以及建设规划方案、行业专家技术鉴定意见、企业董事会批准的会议纪要;
(五)由责任人赔偿后仍存在差额的，应当取得责任认定文件或赔偿协议及责任人缴纳赔偿的收据;
(六)由保险公司赔偿后仍存在差额的，应当取得保险合同、保险公司的理赔计算单及银行进账单;
(七)抵押资产发生事实损失的，应当取得抵押资产被拍卖或变卖证明;
(八)其他足以证明存货、固定资产、工程物资和在建工程发生损失的合法、有效证据。
财务规章制度12
第一条 依据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，制定财务处内部会计监督制度。
其次条 学校财务机构（处、科）会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。
第三条 学校财务机构、会计人员进行会计监督的依据是：
1、 国家财经法律、法规、规章；
2、 会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业 务主管部门制定的详细实施方法或补充规定。
3、 学校单位内部会计管理制度；
4、 校单位内部的预算、财务安排、经济安排、业务安排等。
第四条 财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行监督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项收支状况，对超预算的项目要按规定经主管校长批准方可列支；对大型物资选购 要参加招投标过程并严格审核起费用开支状况。
第五条 财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，刚好向财务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不精确、不完整的原始凭证要予以退回， 要求经办人员予以补充、更正。
第六条 财务机构应依法设置帐簿，帐簿记录应遵照《高等学校会计制度》的规定。会计人员对帐簿记录不真实、不完整、不全面、不精确的事项要刚好予以订正，并定期进行帐目核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。对伪造、变造、有意毁灭会计帐簿或者帐外设帐的行为，应当予以制止和订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，恳求作出处理。
第七条 财务机构应定期编报财务报告，依法保证报表的真实、精确、完整。对供应虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，恳求处理。
第八条 财务机构应监督财产物资的选购 安排的审批制度；物资的验收、领用保管与运用制度；物资的维护、报废和转让等制度。并定期进行实物清查，对帐实帐款不符的状况，应查明缘由，根据国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应马上向学校主管领导报告，恳求处理，以确保公共财产的平安与完整。
第九条 财务机构应根据《规范》中的规定对财务收支严把监督关。根据《中心财经高校各项收入管理方法》、《中心财经高校各项支出审核及报销程序》的.规定，严格审核各项财务收支的发生状况，确保学校各项收支的合理合法。
第十条 财务机构应根据《中心财经高校校内部资金管理暂行方法》的有关规定，严格审核和监督校内各单位的财务收支状况，各单位的各项收入来源要合理合法，各项支出手续要齐全，并符合财务制度规定，要求各单位兼职财会人员对本单位的财务收支活动刚好入帐，并按期向财务处报送会计报表，财务处定期举办财会培训班，对兼职财会人员进行岗位培训。
本方法自颁布之日起执行，财务处有说明权。
财务规章制度13
第一章总则
第一条为加强会计电算化的管理，保证会计数据的真实、完整、安全,以及会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等法规及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。
第二条公司各分、子公司的会计电算化工作，应当符合本制度的规定。
第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定，加强会计电算化工作的管理，保证会计电算化工作的顺利实施。
第二章电算化岗位职责
第四条公司实施财务电算化后，会计人员的工作岗位应作如下划分：电算主管、数据录入员、审核记账员（可由电算主管兼任）、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可根据自身情况，对上述岗位作适当调整。
1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担任。
2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担任，但系统维护员不得兼任数据录入的工作。
3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担任,但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。
4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担任，但电算主管不得兼任系统维护工作。
5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。
6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。
第五条 电算化主管岗位职责：
(一)职责内容：
1、全面负责本公司会计电算化的工作，并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。
2、组织制定和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。
3、根据会计制度和本单位的核算要求，建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。
4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查，确保帐帐、帐证、帐表核对相符，各业务模块与总帐模块核对相符。
5、根据本公司财务部门的实际情况，合理分配电算化各岗位的操作权限。
6、会计电算化规章制度规定的其他职责。
（二）任职条件：
1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格。
2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上，能熟练应用计算机进行日常财务管理工作。
3、具有较强的组织、沟通与协调能力，有一定的团队组织管理经验，初级以上英语水平。
第六条 数据录入员岗位职责：
（一）职责内容：
1、负责原始单据的录入及机内记账凭证的编制，做到内容完整、数据准确、科目正确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。
2、有核算业务发生，须及时录入或制作机内凭证，不得积压。
3、负责对所录入单据和生成凭证的`正确性进行校验。
4、负责打印所生成的凭证或报表，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到电算主管或审核记帐员处审核。
5、执行会计电算化其他规章制度规定的职责
（二）、任职条件：
1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。
2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。
第七条 审核记账岗位职责：
（一）职责内容：
1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或报表以及原始凭证的完整性、正确性进行审核，确保入账数据完整、正确。
2、负责合法凭证、数据的审核、过帐工作，审核时如发现录入或其他错误，应通知录入人员修改，待修改后再行审核。
3、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
（二）任职条件：
1、具有财经类大专以上学历，国家会计师以上资格；或会计学大学本科以上学历，从事会计工作二年以上。
2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。
第八条 系统维护员职责：
（一）职责内容
1、负责对会计电算化硬件和软件故障进行及时处理，确保会计电算化工作的正常运转。
2、按制度规定做好财务数据的备份及电脑病毒的防御工作。
3、定期检查硬件设备和软件运行情况，如有异常应及时处理，并做好详细记录。
4、除实施特殊数据维护外，未经电算主管同意，不得打开数据库操作，更不允许修改数据库结构。
5、负责软件的安装、调试和新上岗人员的培训工作。
6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
（二）任职条件：
1、专科以上学历，会计电算化、计算机应用专业毕业。
2、从事网络维护或会计电算化工作二年以上，熟悉网络操作系统和大型数据库系统的维护。
3、沟通、协调能力较强，初级以上英语水平。
第九条 数据管理岗位职责
（一）职责内容：
1、按规定的期限，向相关人员催交各种备份数据及存档资料。
2、做好备份光盘以及打印输出的帐、证、表的日常管理工作，对数据的安全和保密工作负责，不得擅自出借。
3、按有关制度规定负责光盘、资料的定期归档工作。
4、负责机内上机日志的打印、装订和归档工作。
（二）任职条件：
1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。
2、沟通协调能力较强，初级以上英语水平。
第十条 数据分析岗位职责
（一）职责内容：
1、负责对电算化财务数据进行分析，并为决策者提供管理数据。
2、在经电算化主管授权同意的情况下，将统计、归纳、分析得出的各种数据打印输出。
3、不得修改或篡改任何原始数据，不得将分析数据透露给无关人员。
4、会计电算化其他规章制度规定的职责。
（二）任职条件：
1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格，或会计学本科以上学历。
2、大中企业从事财务核算与管理工作二年以上，能熟练应用计算机进行日常工作。
3、具有较强沟通与协调能力，初级以上英语水平。
第三章 电算化上机操作制度
第十一条会计电算化工作人员上机操作，须持有会计从业资格证书和财政部门统一签发的《会计电算化培训合格证书》。
第十二条电算主管、数据录入员、系统维护员、审核记帐员、数据分析员和经授权的其他人员有权上机操作，非指定及未授权人员不得上机操作，以保证数据的安全。
第十三条电算化操作人员必须对自己的口令或密码保密，口令或密码应经常修改、更换，以防泄密。上机操作时，操作人员必须使用自己的真实用户名，除征得本人及电算化主管同意外，严禁盗用他人姓名和密码上机操作。电算主管须根据工作需要，对操作人员合理授权。
第十四条上机操作人员不能擅自修改他人制作的机内凭证及原始单据，如发现错误应立即通知电算主管或制单人员。
第十五条未经电算主管同意，一切外来软件不得装机运行，禁止在计算机上使用游戏软件，严禁修改、删除、拷贝硬盘上电算化系统的目录文件，在软件运行过程中，一旦出现运行不正常的情况，上机操作人员应及时通知电算主管或系统维护员，不准擅自处理。
第十六条操作人员应严格按操作规程进行上机操作，操作完毕应及时退出系统，以防非授权人员上机操作。
第十七条上机操作人员应严格遵守会计电算化的各项规章制度，对于违反规章制度的行为，电算主管有权提醒注意和制止，直至取消操作权。
第四章电算化数据备份管理制度
第十八条财务数据的备份工作由系统维护员完成，每日运行财务软件前，必须启动软件自带的自动备份功能。
第十九条只要当天进行了数据录入及处理，工作完毕后应及时进行数据备份。
第二十条 系统维护员在进行任何维护操作前均应先做好数据备份的工作，以防误操作毁坏财务数据。
第二十一条 每月结账后要及时在硬盘和光盘上做两套相同数据备份，备份光盘须放置在专用的盘盒内，并作好必要标识，交数据管理员作为档案资料保管。
第五章电算化安全管理制度
第二十二条 系统维护员在每次启动服务器时，必须先打开ups（不间断电源），以避免意外断电造成数据丢失。
第二十三条 服务器及客户机要安装正版杀毒软件，系统维护员必须每星期对病毒库进行升级，网络系统运行后要激活杀毒软件自带的实时监控系统，以防电脑病毒对电算化系统进行攻击。
第二十四条 系统软件的日常维护只能由系统维护员来进行，所有上机操作人员不得对已安装并投入使用的软件程序进行删除、重装等操作，电算化软件的升级由计财管理中心统一安排，各公司财务部门未经许可不得自行升级。
第二十五条 会计电算化专用硬件设备由各公司财务部门统一管理和使用，计算机及其附属硬件须保持清洁，系统维护员应不定期（每周至少一次）对系统硬件设备进行检查，并做好检查记录。
第二十六条 各分、子公司的电算化主管在金蝶财务软件和winserver操作系统中都必须具有系统管理员的操作权限,系统维护人员除了在winserver操作系统和金蝶财务软件的中间层中具有系统管理员的权限外，财务软件的其他各业务系统只能具有查看权，不能具有增删及修改的权限。财务电算化各相关岗位（包括系统维护员）的操作权限必须由电算主管统一授予，为了防止他人盗用密码上机操作，电算主管、系统维护员以及其他岗位的电算化操作人员应视情况需要随时变更自己的上机密码。
第二十七条 为了确保计算机不受病毒干扰，财务局域网严禁使用任何外来软盘及光盘，客户机上的软驱及光驱须全部屏蔽掉，财务数据的传递使用计财中心统一购买的u盘，系统维护员从服务器上拷贝数据前必须清空u盘中残留的数据，防止病毒感染服务器。
第二十八条 服务器硬盘严禁设置共享，如因系统维护需要暂时设置了共享，系统维护员在完成维护工作须及时取消。
第二十九条 系统维护员可根据数据备份量和硬盘剩余空间的大小每隔一段时间（如半年或一年以上）清理一次硬盘备份，以利于提高机器的利用率和运行速度，但没有做过备份的硬盘数据不得删除。
第三十条 系统维护员应不定期（每周至少一次）对服务器及客户机进行病毒检测，专用u盘向服务器拷贝数据前必须先杀毒，如发现感染病毒，维护员应及时采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。
第六章 电算化档案管理制度
第三十一条 严格执行《会计档案管理办法》。
第三十二条 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、存储在光盘上的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据。对会计电算化文件、资料、软件、备份应当建档管理，管理方式视同会计档案。
第三十三条 电算化会计资料的输出：
1、记帐凭证即时打印
2、现金、银行日记帐每月结帐后打印一次。
3、银行存款余额调节表每月结帐后打印一次。
4、科目汇总表每月结帐后打印一次。
5、总分类帐和各种明细分类帐
财务规章制度14
（一）科长岗位
1、组织、管理行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人担当的业务技术岗位负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作安排，年终进行工作总结
（二）预算管理岗位
1、年末依据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展须要，编制下年预算（一上、二上）
2、年末开展调查探讨，向有关部门征求对下年预算支配的看法，并进行分析，为校内预算做打算。
3、依据学校批准的方案，下达年度预算各项指标
4、定期进行预算执行状况分析，编制内部管理财务报告
5、定期向各部门供应指标余额明细表，对超支单位应刚好通知并停止报销费用
（三）二级单位管理岗位
1、负责根据学校对各院系内部安排政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的.财务管理和会计核算。
2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好协助账的纪录。
3、负责监督后勤部门履行协议，保证刚好足额上缴收入。
（四）票据管理岗位
1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作
2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。
3、负责审核校内收费项目，
财务规章制度15
1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排；审核各项资金运用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐，刚好记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本协助帐的`设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。
5、协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
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