成本会计岗位职责15篇
在不断进步的时代，各种岗位职责频频出现，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的成本会计岗位职责，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
成本会计岗位职责1
1、负责成本及财务费用核算与管理，正确归集成本和费用，编制成本、费用分析表。
2、负责做好成本管理工作，对财务收支及费用进行监督、控制，并根据公司不应发生成本提出考核、控制建议和意见。
3、定期清理各类往来账项，定期盘点、清理公司原材料等存货。
4、负责了解材料的使用和保管情况，掌握材料收发结存情况。
成本会计岗位职责2
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）；
4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
（1）计划内领料材料出库单
A、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；
C、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。
（2）计划外领料材料出库单
A、 计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。
B、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。
3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。
4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。
C、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。
2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款——某外协单位 （赔偿金额）
贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工 （赔偿金额）
贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款——某外协单位 （赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款——某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用----外协加工 （赔偿金额）
贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款——某外协单位
待回发票时，再作以下分录：
借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款——某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
D、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。
E、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单
对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。
投产发料表的制作方法为（以20xx年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“20xx-07-01”和“20xx-07-31”（在先后录入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以20xx年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的.单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。
（12） 制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。
成本会计岗位职责3
岗位职责：
1、建立并完善生产成本核算方法，进行生产成本核算，执行生产成本内部控制制度，确保生产成本核算数据的真实、准确、完整、及时;
2、推动生产成本预算事前、事中、事后管理，定期完成生产成本预算分析，提升生产成本管理，保证生产成本合理性;
3、管理主要原材料采购，保证原材料合理库存量;
4、定期组织存货盘点工作，监督并指导采供部门做好日常存货管理工作;
5、参与新产品成本预算;
6、部门负责人交办其他事项。
任职资格：
1、财经类本科以上学历，中级会计师职称;
2、具有3年以上制造业成本主管经验，2年以上管理经验;
3、具有一定的综合分析与预测能力，能进行成本，效益预测及成本分析;
4、具有一定的组织协调能力，能组织有关人员做好成本费用的.归集与核算工作;
5、熟悉成本会计理论知识;
6、熟练操作财务软件和办公软件。
成本会计岗位职责4
1. 在财务主管的领导下，按照国家财经法规、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。
2. 主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算、编制项目工程成本计划，提供有关成本资料。
3. 公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属部门推广培训。
4. 不断监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报。
5. 学习掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制，建立财务成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工等费用与工程部共商讨论以挖掘降低成本的潜力和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。
6. 做好相关成本资料的整理、归档和数据库的'建立、查询、更新工作。
7. 根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。
8. 及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况，并建立明细账和明细核算，了解项目工程合同履约情况，催促经办的材料员及时办理结算和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。
9. 依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。
10.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。
11.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
12.正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
13.协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。
14.对原始凭证应分别按会计科目、记账凭证的顺序，分目装订成册，另加封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、记账凭证张数。
15.负责“应交税金”、“应付工资”、“应付福利费”等科目及账户的管理与核算。
16.负责涉税报表的填制和申报，以及普通发票的领购、保管和发放。
17.负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。
18.完成公司领导交办的其他工作。
成本会计岗位职责5
1、及时清理各种应收及应付款项;定期对出纳管理的现金、银行存款进行总账、明细账核对检查，检查现金是否帐实相符，银行存款是否与对账单一致，以确保资金安全;及时做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、归档等会计档案管理工作，确保会计数据安全保密;
2、组织制定会计电算化内部管理制度，负责电算化的日常管理及数据审核。监督、检查维护操作员日常操作、审核输入后登帐前的会计数据和输出的会计凭证帐表，机内登记明细账、总账。检查督促操作员对数据的备份情况，以确保电算化的`数据安全;
3、遵守《会计人员职业道德》，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平。保守单位的财务机密，除法律规定和单位领导同意外，不得私自向外界提供或泄露单位的会计信息;
4、财务经理交待的其他事项;
成本会计岗位职责6
在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。完成财务部部长临时交办的其他任务。
1、进行成本预测，参与经营决策。编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。
2、严格审核和控制各项费用之处，努力节约开支，不断降低成本。
3、及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。
4、考核成本计划的完成情况，开展成本分析。
成本会计：分类计算项目成本费用，随时记录汇总各项目发生的成本费用数据，季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制，控制收入与成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的`核对，汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单，汇总编号整理装订保存。完成财务部及公司领导交给的其他工作。
成本会计主要工作有：
1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期与有关部门核对，做到账账相符、账实相符。
2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。
3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。
4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款，并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。
5、完成部门安排的临时工作。
成本会计岗位职责7
1.负责公司项目成本会计核算、预算控制、财务分析等工作;
2.完成成本的材料、人工、制造费用的归集、核算，及时提供成本信息;
3.进行成本分析，对异常情况进行判断和处理;
4.编制费用月度和季度成本计划、费用月报和年报;
5.运用专业方法对未来成本水平进行预测，制定一定时期成本水平计划;
6.负责搜集、整理工程的'费用资料，建立完善的费用档案系统和数据库;
7.完成领导交办的其它工作。
成本会计岗位职责8
岗位职责：
1、负责所有客户项目成本报价；
2、标准成本制定；
3、成本管理与控制及协助推动公司全面成本管理，完善相关账务流程；
4、请购、采购单据审核，对采购单价与历史数据进行对比和分析；
5、其他临时成本核算事项处理。
任职要求：
1、25～35，男女不限，财会专业，大专（含以上），有中级职称证书，具备2—3年以上制造成本管理、分析及报价经验优先考虑；
2、具备良好的沟通协调和计划执行能力；
3、熟练操作EXCEL/WORD/PPT等办公软件。
成本会计岗位职责9
1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；
3、计算产品成本并编制产成品凭证；
4、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；
5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；
6、参与车间生产管理；
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行；
8、按总部管理要求管理核算工厂成本；
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；
10、规范监督工厂材料领用情况；
11、复核监督仓库期末盘点；
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计；
13、监督工厂资产的.安全与完整；
14、出具工厂本批本月成本核算表；
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况；
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析；
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议；
18、职责范围内的会计资料的整理、保管；
19、同材料员计划员做好材料的控制使用；
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作；
22、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案；
23、公司交办的其他工作。
成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责；
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责；
3、对所出具成本表的及时性负责；
4、对提出建议的存在性负责；
5、对主管交代的工作完成情况负责；
6、对分析表的合理性负责；
7、对工厂财务资料保密负责。
成本会计岗位职责10
1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表，评估成本方案，及时改进成本核算方法；
2、完善物料采购价格档案，规范采购方式，制定物价，比价流程，确保采购物料单价的合理性；
3、负责各门店月度费用分摊及凭证录入；
4、负责总部与厂家产品进货、退货、接货事宜，进货数据汇总核对，厂家产品资料更新，及厂家产品付款金额核对；
5、操作和审核金蝶系统仓储管理和存货核算模块。
成本会计岗位职责11
1、参与到公司研发项目，从项目开始着手对项目成本的预测；负责项目成本核算、对项目成本过程监督、控制、核算；对项目完成后最终数据进行分析。
2、根据历史数据，研发项目BOM，参与市场报价。
3、负责成本报表的编制、进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表，及时向部门领导汇报工作完成情况
成本会计岗位职责12
岗位职责：
1、负责公司成本会计核算、预算控制、财务分析等工作;
2、完成成本的材料、人工、制造费用的归集、核算，及时提供成本信息;
3、负责搜集、整理生产的'费用资料，建立完善的费用档案系统和数据库;
4、运用专业的方法对未来成本水平进行预测，制定一定时期成本水平计划;
5、编制月度和季度成本计划、费用月报和年报;
6、定期出具成本明细表、成本分析报告给管理层，对异常情况进行判断和处理，提出降低成本改进措施。
任职要求：
1、财务管理、会计等相关专业，大专以上学历;
2、有3年以上工业企业及一般纳税人全盘账务处理经验，熟悉税法及相关处理流程，
3、能够提供准确、及时的成本信息，并出具成本管理报告及有效的分析;
4、具备良好的职业道德、富有责任心，沟通能力强，能承受一定工作压力;
5、有成本会计、预算会计、财务分析并熟练操作金蝶K3/用友U8系统工作经验者优先。
成本会计岗位职责13
1、负责产品生产、采购、库存的'成本核算，核算产品的单价成本，审核面辅料及相关费用，并收集货物的进货数量，进行统计，审核。
2、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。
3、负责企业月度、季度、年度成本计划工作。
4、参与存货清查盘点工作，有异常及时上报。
5、协助各部门做好成本核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据库，进行有关盈亏预测工作。
成本会计岗位职责14
1、审核工厂各项成本的支出，进行成本核算、成本费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。
2、定期与供应商核对往来账务；
3、应付账款账龄分析报表及相关应付账款报表的编制分析；
4、每月进行费用归集和分配，及时与相关部门核对原材料、在产品、产成品并编制差异原因上报。
5、进行有关成本管理工作，主要做好成本的.核算和控制。负责成本的汇总、决算工作，及时准确的提供成本信息。
6、协助进行成本经济核算，收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。
7、评估成本方案，及时改进优化成本核算方法
8、建立“进销存”体系，负责工厂原材料、产成本的仓存管理
9、上级领导安排的其他事项
成本会计岗位职责15
1、负责公司财务成本管理及相关供应商的维护和管理；
2、按照公司规定，对物料等进行监管，统一管理；
3、负责办理现金收付和结算业务，登记现金和银行存款日记账等；
4、按公司相关规定，定期协同库管员进行仓库盘点，并出具盘库报告；
5、主动收集财务数据，进行统计、分析，异常情况及时汇报上级领导；
6、执行公司保密制度，为公司财务信息保密。
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